Simulation Assurance santé – Guide de réclamation des frais de santé, de gym et autres frais médicaux


Health Medical Gym Expenses Limited Company
L’une des questions les plus fréquemment posées par les entrepreneurs est « quelles dépenses liées à la santé puis-je payer via mon entreprise? »

Réclamer des frais médicaux – les bases

La réponse est simple: votre entreprise peut payer autant de dépenses médicales qu’elle le souhaite, mais vous serez taxé personnellement sur la valeur des «avantages en nature» que vous recevez.

Votre entreprise devra également payer les cotisations d’assurance nationale des employeurs (NIC) à 13,8% sur la valeur de ces prestations.

En d’autres termes, vous n’échapperez au paiement de l’impôt personnel sur les prestations de santé que si l’entreprise elle-même bénéficie du paiement des dépenses.

Par exemple, une entreprise peut légitimement payer les tests de la vue de ses employés si elle utilise du matériel informatique, mais si elle paie votre police d’assurance maladie, vous (et votre entreprise) devrez payer une taxe supplémentaire.

Nous examinons ici le traitement fiscal des dépenses liées à la santé les plus fréquemment réclamées.

Faites défiler vers le bas pour les références du manuel HMRC pour plus d’informations.

Assurance médicale

Votre entreprise peut payer votre police d’assurance médicale personnelle et compenser le coût de sa facture d’impôt sur les sociétés.

Cependant, comme vous bénéficiez personnellement de la fourniture de la police, vous devrez payer un impôt supplémentaire sur la valeur de la prestation.

Cependant, il peut être plus avantageux pour votre entreprise de payer votre assurance médicale, car les entreprises bénéficient souvent d’une couverture plus complète et de meilleure valeur que les particuliers.

En fait, selon les données du gouvernement, plus de 2,2 millions d’employés reçoivent actuellement des soins médicaux et / ou dentaires privés de leurs employeurs, ce qui suggère que c’est souvent un avantage valable pour être imposé.

Vous (ou votre comptable) devrez évaluer le coût de chaque itinéraire, en tenant compte des frais en nature que vous devez payer sur une police d’entreprise et des cotisations d’assurance nationale supplémentaires que l’entreprise doit payer sur une base annuelle. coût de la police d’assurance.

En savoir plus dans notre guide dédié: qui doit payer ma police d’assurance maladie – moi ou mon entreprise?

Pour obtenir un devis d’assurance maladie sur mesure auprès de WPA, lisez notre guide sur l’assurance médicale des entrepreneurs pour plus d’informations.

Tests oculaires

Le coût d’un examen de la vue est une dépense d’entreprise admissible si vous utilisez un ordinateur pour votre travail. Aucune responsabilité BIK ne découle.

Dépistage et bilans de santé

Vous pouvez réclamer le coût d’une évaluation de santé et d’un examen médical par employé, sans attirer de frais BIK pour l’employé.

Le HMRC définit une «évaluation de dépistage de la santé» comme celle utilisée «pour identifier les employés qui pourraient être particulièrement à risque de mauvaise santé».

Un «examen médical» est défini comme «un examen physique de l’employé par un professionnel de la santé pour (et seulement pour) déterminer son état de santé».

Donc, si vous prévoyez de passer une évaluation de santé au cours de l’année, cela vaut certainement la peine de payer pour cela via votre entreprise, car vous ne serez pas imposé sur la prestation.

Traitement médical

Si vous vous blessez dans l’exercice de vos fonctions, le coût de tout traitement médical est une dépense admissible.

Si vous travaillez à l’étranger et avez besoin de soins médicaux, il s’agit également d’une dépense autorisée et non imposable.

Vous ne pouvez réclamer que le traitement reçu par le chef d’entreprise (ou l’employé), pas par des proches.

Abonnement au gymnase

Il est difficile de justifier le coût de l’adhésion au gymnase comme une dépense commerciale légitime, car bien que votre entreprise profite d’avoir des employés en bonne santé, ces employés devraient autrement supporter personnellement le coût.

Donc, si votre entreprise paie votre facture d’abonnement au gymnase, elle devra payer les NIC des employeurs sur le coût annuel, et vous devrez également payer des frais de BIK au moment de l’auto-évaluation.

Assurance maladie permanente

Une police PHI vous couvrira si vous ne pouvez pas travailler. Le coût reflète le montant de revenu que vous souhaitez recevoir en cas de réclamation et le temps qui s’écoule entre la réclamation et le moment où les paiements arrivent à échéance (appelé «période différée»).

Les coûts d’une police PHI peuvent être payés par votre entreprise et compensés avec sa facture fiscale, cependant, si vous faites une réclamation, vous recevrez des frais BIK sur tous les paiements que vous recevrez.

Si vous payez personnellement une police d’assurance-maladie privée sur le revenu après impôt, tous les paiements que vous recevez à la suite d’une réclamation sont exonérés d’impôt.

Pour en savoir plus sur la couverture de protection du revenu des entrepreneurs.

Plus d’informations

Reportez-vous aux manuels HMRC suivants pour des explications plus techniques sur la façon dont les dépenses liées à la santé sont traitées à des fins fiscales:

EIM21765 – Dépistage sanitaire, bilans médicaux, tests oculaires.
EIM21762 – Assurance médicale, traitement médical.
EIM21766 – Traitement médical en travaillant à l’étranger.
EIM06410 – Assurance maladie permanente.

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