Simulation Loi Pinel – Déclaration fiscale 2018: loi Pinel, Duflot ou Scellier


Déclaration fiscale 2018: loi Pinel, Duflot ou ScellierL’exonération des mesures fiscales foncières Pinel, Duflot ou Scellier, continentale et outre-mer vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôt. Les procédures d’application et d’exemption de la loi Pinel de 2018 sont sensiblement équivalentes aux précédents systèmes Duflot et Scellier.

Mais comment complétez-vous votre déclaration de revenus? Voici quelques conseils pour compléter le vôtre Déclaration fiscale 2018 pour un investissement réalisé en Loi Pinel (c’est-à-dire après septembre 2014), en Loi Duflot (entre le 1er janvier 2013 et le 1er septembre 2014) ou dans Loi Scellier (avant le 1er janvier 2013).

Pour les investissements immobiliers loués bénéficiant de l’exonération fiscale en vertu de la loi Pinel ou Duflot, il est nécessaire d’ajouter à la déclaration 2042, la déclaration 2042 supplémentaire, en plus de la déclaration 2044 (ou 2044 S pour le Scellier intermédiaire) déclaration de revenus immobiliers .

Liste des documents à fournir:

Lors de la déclaration fiscale 2018 de votre investissement dans la loi Pinel, Duflot ou Scellier, il est obligatoire de fournir les documents suivants à l’administration fiscale:

  • La déclaration complémentaire de 2042,
  • Déclarations spéciales 2044 ou 2044 (uniquement en Scellier intermédiaire),
  • L’engagement locatif (formulaire 2044 EB), uniquement la première année de déclaration,
  • Une copie de l’acte notarié et de la déclaration d’achèvement des travaux,
  • Une copie de la déclaration d’ouverture du site (uniquement dans la loi Duflot et Pinel),
  • Une copie du contrat de location,
  • Une copie de l’avis fiscal du locataire (hors loi Scellier Classique).

Tous les formulaires fiscaux peuvent être téléchargés à partir du site Web de l’administration fiscale [1] dans la section de recherche du formulaire.

Remplissez la déclaration de revenus Pinel, Duflot ou Scellier

Déclaration 2042 C

Comment compléter la déclaration complémentaire 2042 dans la loi Pinel, Duflot ou Scellier?

Afin de permettre à l’administration fiscale de calculer le montant de la réduction d’impôt, il est nécessaire de déclarer, dans la déclaration complémentaire 2042 (2042 C), le prix de revient de l’investissement Pinel, Duflot ou Scellier en question.

Le prix de revient d’un logement neuf ou VEFA (Vente en état futur d’achèvement) est composé du prix d’achat majoré des frais divers (frais de notaire, droits d’enregistrement et taxe foncière). Les frais de garantie bancaire (dépôt ou hypothèque ou frais de compte bancaire) ne sont pas inclus dans ce prix. Concrètement, pour un investissement réalisé dans le prix de la propriété TTC, le prix de revient comprendra le prix TTC et les frais de notaire inclus.

En pratique, le montant de la réduction d’impôt Pinel, Duflot ou Scellier dépend de deux éléments:

  • L’année d’acquisition,
  • L’année de livraison.

Il faut donc avoir la déclaration 2042 C, aller en page 3 et déclarer en fonction de votre situation (ou sur impots-gouv.fr cocher la case « charges: investissement locatif »):

  • Pour les hébergements achetés à partir du 1er septembre 2014 et terminés en 2017: seule la loi Pinel s’applique; il faut donc remplir des cases de 7QA à 7QP selon le choix et la position (investissement en France métropolitaine ou à l’étranger).
  • Pour les hébergements achetés entre le 1er janvier 2013 et le 31 août 2014 et terminés en 2017: seule la loi Duflot s’applique; il faut donc renseigner le choix et, selon la localisation (métropolitaine ou outre-mer), des boites de 7GH à 7EL.
  • Pour les hébergements achetés avant janvier 2013 et terminés en 2017: seule la loi scellierienne s’applique; il faut donc renseigner le choix et, selon la localisation (métropolitaine ou outre-mer), des boites de 7FA à 7NT. Il convient d’être extrêmement strict sur la case choisie car les taux d’exonération fiscale de la loi Scellier (outre-mer ou métropolitaine) ont beaucoup évolué entre 2009 et 2012.

Dans tous ces cas, et dans la mesure où il s’agit de la première déclaration, il est conseillé de remplir la case avec le prix de revient du logement expliqué ci-dessus.

Pour les logements achetés et achevés avant le 31/12/2016, le chiffre correspondant à la réduction d’impôt annuel doit être indiqué … à l’exception des logements achetés en 2009 ou 2010 ou 1/9 du prix de revient.

Pour les logements achetés et achevés avant le 31/12/2016, le chiffre correspondant à la réduction d’impôt annuel doit être indiqué … à l’exception des logements achetés en 2009 ou 2010 ou 1/9 du prix de revient.

Depuis la troisième déclaration, c’est-à-dire quand on a fait une déclaration de prix de revient en année 1 et le rappel de réduction d’impôt en année 2, l’administration fiscale a essayé de faire « simple » en s’assurant, sauf cas exceptionnels , que le numéro de boîte est identique à l’année 2.

La loi de Scellier offrait la possibilité de reporter l’épargne fiscale au cas où elle n’aurait pas été pleinement utilisée les années précédentes. Dans ce cas, reportez-vous aux cases 7LE à 7LV.

Cette « option » n’existe ni dans la loi Duflot ni dans la loi Pinel.

Déclaration 2044 EB

Comment compléter la déclaration EB 2044 selon la loi Pinel, Duflot ou Scellier?

Cette déclaration a pour objet de signaler aux autorités fiscales en tant qu’investisseur dans la loi Pinel, Duflot ou Scellier

Il doit préciser une série d’éléments simples (adresse, prix, date d’achèvement, surfaces) et signer un engagement de location en fonction de l’option choisie.

Déclaration 2044

Comment déclarer les revenus de la propriété dans la loi Pinel, Duflot ou Scellier?

Les revenus locatifs issus du système Pinel peuvent relever du régime micro-terrestre (déclaration 2042) ou du régime réel (déclaration 2044 ou 2044 S).

En régime micro-foncier, les revenus locatifs font l’objet d’une réduction fixe de 30%, quel que soit le montant des charges. Ce plan semble généralement non rentable car le montant des frais d’emprunt et des intérêts déductibles est souvent supérieur à 30%. Cela n’est possible que si le contribuable perçoit moins de 15 000 euros bruts de revenus locatifs.

Il n’y a pas de formulaire spécifique pour déclarer ce revenu. Il suffit de déclarer le revenu brut du terrain dans la déclaration 2042, case 4BE.

  • En droit classique de Pinel, Duflot et Scellier:

La base de la réduction d’impôt a déjà été énoncée dans la déclaration 2042 C. Le revenu immobilier est donc déclaré dans la déclaration 2044 simple, tout comme le revenu immobilier normal.

Le montant doit être indiqué dans la déclaration 2042, dans les cases 4BA à 4BD.

  • En Scellier intermédiaire:

La base de la réduction a également été énoncée dans la déclaration 2042 C. Les revenus du sol sont donc déclarés dans la déclaration spéciale 2044 (2044 S).

Pour bénéficier de la réduction de 30% sur les loyers, vous devez cocher la colonne « Scellier dans le secteur intermédiaire » et saisir le montant de la réduction à la ligne 228.

Les résultats sont reportés sur la déclaration 2042 dans les cases 4BA à 4BD, paragraphe 4, page 3, selon le résultat de la déclaration 2044.

Attention à ne pas oublier de cocher la case 4BZ.

La loi Pinel La loi Pinel à l’étranger

[1] Rechercher un formulaire sur le site fiscal: www.impots.gouv.fr

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